Basel IV

Die globalen Aktivitäten von Banken gehen mit einem enormen Systemrisiko einher. Bankenaufseher fordern daher, dass der Bankensektor für seine eingegangenen Risiken ausreichend regulatorisches Eigenkapital vorhält. Der Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht hat es sich vor diesem Hintergrund zum Ziel gemacht, die bestehenden Standards zur Regulierung des Bankensektors weiterzuentwickeln.
Nach seinen Vorgänger-Rahmenwerken – Basel I bis III – stellt das inoffiziell unter dem Schlagwort „Basel IV“ bezeichnete Standardpaket des Baseler Ausschusses das umfassendste Änderungspaket der bisherigen gesamten Aufsichtsgeschichte dar.

Der Baseler Ausschuss hat im Rahmen des „Basel IV“-Pakets nicht nur die regulatorischen Anforderungen bestehender Risikofelder fundamental überarbeitet, zusätzlich wurde eine Vielzahl neuer Anforderungen entwickelt.

Spätestens, wenn die Neuerungen des „Basel IV“-Pakets in bindendes EU-Recht überführt werden, wird sich die Bankenindustrie einem herausfordernden Umsetzungsbedarf gegenübersehen.

Inhalt:

Der neue Kreditrisikostandardansatz
Fundamental Review of the Trading Book
Überarbeitung des Operationellen Risikos
Die neue Floor-Regelung
Neuerungen im Kontrahentenrisiko und in der Ermittlung der CVA Risk Capital Charge
Fonds und Verbriefungen innerhalb von „Basel IV“
Neues Baseler Großkredit-Rahmenwerk
Neuerungen in der aufsichtsrechtlichen Offenlegung
Zinsänderungsrisiken im Bankbuch
TLAC und MREL – Zwei Initiativen, ein Ziel